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慈溪市人民政府关于印发慈溪市政府直属公司投资监督管理办法的通知
来源:慈溪政府网 日期:2018年11月01日 字体:【 】 视力保护色:
慈政发〔2018〕50号

各镇人民政府、各街道办事处,市政府各部门、各直属单位:
  现将《慈溪市政府直属公司投资监督管理办法》印发给你们,请遵照执行。

 

 

慈溪市人民政府
2018年10月30日

慈溪市政府直属公司投资监督管理办法

第一章 总则

  第一条 为依法履行出资人职责,建立完善以管资本为主的国有资产监督管理体制,引导和规范企业投资行为,优化国有资本布局,维护国有资本安全,落实国有资本保值增值责任,推动国有资本做强做优做大,根据《公司法》、《企业国有资产法》和《关于全面深化国资国企改革的意见》(慈党〔2018〕7号)等法律法规和文件精神,结合市政府直属公司实际,特制定本办法。
  第二条 本办法适用对象为市政府直属公司及其拥有实际控制权的子企业(以下统称企业)实施的投资行为。
  第三条 本办法所称投资是指企业在境内外从事的股权投资(含金融投资)和固定资产投资。其中:股权投资包括新设企业、增资、参股、收购、兼并、合资等,固定资产投资包括基本建设、技术改造和购置经营性用房等。
  本办法所称主业是指企业根据发展战略规划确定的主要经营业务。培育业务是指企业在已确认的主业范围之外,选择与主业相关联,且具有比较优势,符合本企业发展战略规划的新产业投资业务。非主业是指主业和培育业务以外的其他经营业务。
  第四条 企业投资项目从性质上可分为非经营性项目和经营性项目。
  非经营性项目是指经市委常委会、市委财经领导小组、市委全面深化改革领导小组、市政府常务会议、市政府PPP工作领导小组等审议通过,或由市委市政府主要领导、市政府常务副市长主持的专题会议通过或书面确认的投资项目。非经营性项目应开展企业经济承受能力和要素保障平衡分析工作。
  经营性项目是指企业承担的除非经营性项目以外的其他投资项目。
  第五条 市国资办以市属国有资本战略布局和企业发展规划为引领,以把握投资方向、优化资本布局、严格决策程序、规范资本运作、强化资本约束、提高资本回报、维护资本安全为重点,依法建立信息对称、权责对等、运行规范、风险控制的投资监督管理体系,推动企业强化投资行为的全过程管理。
  第六条 市国资办根据出资人职责,依法对企业投资活动进行监督管理。其主要职责是:
  1.负责研究国有资本投资方向,审核企业中长期发展规划,督促企业依据规划编制年度投资计划并实行备案;
  2.对企业投资项目实施分类监督管理,制定并发布企业投资项目负面清单;
  3.逐步建立完善企业投资管理信息系统,通过信息化手段及时掌握企业投资进展情况;
  4.指导督促企业建立健全投资管理制度,并监督检查企业投资管理制度执行情况;
  5.汇总统计、监督检查企业年度投资计划和完成情况;
  6.法律法规规定的其他出资人职责。
  第七条 企业是投资项目的决策主体、执行主体和责任主体,其主要职责是:
  1.根据企业发展定位,编制中长期发展规划和年度投资计划;
  2.建立健全投资管理制度和风险防控体系,逐步建立完善投资管理信息系统;
  3.根据主业和培育业务范围,对决策权限范围内的投资项目,按企业内部投资决策程序自主决策实施;
  4.负责对子企业投资活动实施监督管理,履行投资信息报送义务和配合监督检查义务;
  5.组织对投资项目开展后评价和审计,对违规投资造成国有资产损失以及其他严重不良影响的进行责任追究;
  6.法律法规规定的其他职责。
  第八条 企业投资应当遵循以下原则:
  1.优化资本布局。企业投资应符合国家产业政策和企业发展战略与规划,聚焦主业,大力培育和发展战略性产业,原则上不参与完全市场竞争性领域投资。
  2.规范投资行为。企业应自觉遵守国家法律法规,建立健全投资管理制度,完善内部议事决策机制,提高投资决策质量。
  3.提高投资回报。对非经营性项目,在满足社会效益和功能保障的基础上,兼顾要素保障平衡和经济效益;对经营性项目,企业应遵循价值创造和市场化理念,坚持效益优先,着力提高投资回报水平,实现价值最大化。
  4.维护资本安全。企业应当建立健全投资风险管理体系,强化风险评估、监控和防范预案,维护国有资本安全,防止国有资产流失。

第二章 投资监管体系建设

  第九条 市国资办根据国家有关规定和监管要求,制定并发布企业投资项目负面清单,列入负面清单的投资项目,企业一律不得投资。负面清单的内容保持相对稳定并适时进行动态调整。
  企业应当对照投资项目负面清单,根据规划、主业和培育业务范围,结合本企业实际,确定本企业的投资领域、投资目标、投资规模,制定本企业更为严格、具体的投资项目负面清单。
  第十条 对负面清单以外的投资项目,实行分类监管。
  第十一条 市国资办负责建立完善企业投资管理信息系统,对企业年度投资计划、半年度及年度完成情况、投资项目实施情况等投资信息进行监测、分析和管理。
  第十二条 企业应当根据本办法,结合本企业实际,建立健全投资管理制度。企业投资管理制度应经企业董事会审议通过后报送市国资办备案。企业投资管理制度应包括但不限于以下内容:
  1.投资应遵循的基本原则;
  2.投资决策程序、决策机构及其职责;
  3.投资管理流程、管理部门及相关职责;
  4.投资项目实施主体及职责;
  5.企业投资负面清单;
  6.投资信息化管理制度;
  7.投资风险管控制度;
  8.投资项目完成、中止、终止或退出制度;
  9.投资项目后评价制度;
  10.违规投资责任追究制度;
  11.对子企业投资活动的授权、监督与管理制度。
  第十三条 企业应当建立投资管理信息系统,加强投资基础信息管理,提升投资管理的信息化水平,通过信息系统对企业本级和子企业年度投资计划执行、投资项目实施等情况进行全面的动态监控和管理。
  第十四条 企业应将投资风险防控纳入企业全面风险管理体系,从公司治理、组织结构、内控系统、信息管理、企业文化等各方面,建立有利于风险识别、风险控制、风险化解的风险管理体系,完善各种制度预案。

第三章 分类监管

  第十五条 企业以下投资项目为监管类项目,企业应在履行内部决策程序后、实施前报市国资办核准:
  1.非主业投资项目;
  2.非房地产开发为主业(或培育业务)的企业新购土地开展的商业性房地产开发项目;
  3.确因发展业务、防范风险等需要新设国有独资、控股企业;
  4.高负债企业推高企业负债率的经营性项目;
  5.股权类投资3000万元以上经营性项目;
  6.固定资产类投资5000万元以上的经营性项目。
  第十六条 企业以下投资项目为特别监管类项目,经市国资办初审后,由企业报市政府审批:
  1.股权类投资5000万元以上经营性项目;
  2.固定资产类投资10000万元以上的经营性项目;
  3.境外投资;
  4.金融投资;
  5.完全市场竞争性经营项目;
  6.市国资办认为需要报市政府审批的项目。
  第十七条 负面清单、监管类和特别监管类之外的投资项目,由企业按照中长期发展规划和经市国资办备案的年度投资计划自主决策和实施。

第四章 投资事前管理

  第十八条 企业应当根据发展规划、主业和培育业务范围选择、确定投资项目,编制年度投资计划。企业的投资活动应当全部纳入年度投资计划。
  第十九条 企业应当于每年3月底前将经董事会审议通过的本年度投资计划报送市国资办备案。年度投资计划主要包括以下内容:
  1.投资主要方向、目的;
  2.投资规模及资产负债率水平;
  3.投资结构分析;
  4.投资项目情况(包括决策依据、项目内容、投资概算、投资主体及层级、股权结构、资金来源构成、投资预期收益、实施年限等)。
  第二十条 市国资办依据投资项目负面清单、企业发展规划,从企业投资方向、投资规模、投资结构、投资能力等方面对企业年度投资计划进行备案管理。市国资办在收到年度投资计划报告后的20个工作日内,对无问题的年度投资计划出具备案意见;对存在问题的年度投资计划,向企业反馈书面意见,企业应根据市国资办意见对年度投资计划作出修改并重新履行报备手续。
  第二十一条 列入监管类和特别监管类的投资项目,应在实施前随同书面请示提交以下资料:
  1.股权类投资
  (1)内部决策文件;
  (2)公司章程、合资合作协议(合资经营合同);
  (3)投资方案、可行性研究报告(尽职调查、风险防控报告)、专家评审意见;
  (4)合作方比选方案及比选结果说明;
  (5)合作方营业执照、近三年度经审计的财务会计报告;
  (6)财务审计报告、资产评估报告(正文)及核准(备案)文件;
  (7)企业分管法律事务的负责人签署的法律意见书;
  (8)政府相关部门意见反馈表;
  (9)市国资办认为必要的其他文件。
  2.固定资产类投资
  (1)内部决策文件;
  (2)投资方案、可行性研究报告、专家评审意见;
  (3)资产评估报告(正文)及核准(备案)文件;
  (4)企业分管法律事务的负责人签署的法律意见书;
  (5)政府相关部门意见反馈表;
  (6)市国资办认为必要的其他文件。
  第二十二条 企业对投资项目的决策应经过科学、全面、充分、严密的可行性研究论证工作,编制可行性研究报告。
  第二十三条 可行性研究报告以投资项目实施的必要性、技术与经济可行性为主要内容,要突出项目现金流、盈利预测和要素保障等内容。
  企业拟与非国有资本共同出资设立新企业的,鼓励通过公开或比选等方式征集意向合作方。在综合考虑投资主体资质、商业信誉、经营情况、管理能力、资产规模、社会评价等因素的基础上择优选取合作方,并与合作方通过章程或协议(合同),就法人治理结构、同业竞争、关联交易、风险管控、后续投资的资金安排等做出明确约定,明确各方的责权利,其中涉及后续固定资产投资的,合资公司资本金原则上应达到固定资产投资项目资本金要求。涉及特许经营权或公共资源配置的,必须公开征集意向合作方。
  对于拟股权投资的标的企业应开展尽职调查、财务审计和资产评估,以资产评估值为参考确定股权价格,有特殊目的的,可考虑资源优势、协同效应、发展前景、市盈率等因素适当溢价或折价。同时应就期间损益、职工安置、或有债务处理等事项作出明确安排。
  第二十四条 企业对投资项目应当建立专家评审制度,并自行组织评审。
  第二十五条 企业应当明确投资决策机制,对投资决策事项实行集团统一管理和授权。涉及非全资子企业或参股企业的投资事项,企业应当在履行可行性研究论证、专家评审等内部决策程序的前提下,授权委派的股东代表发表意见、行使表决权,并将履职情况和结果及时报告委派单位。各级投资决策机构对投资项目做出决策,应当形成决策文件,所有参与决策的人员均应在决策文件上签字背书,所发表意见应记录存档。

第五章 投资事中管理

  第二十六条 市国资办通过投资管理信息系统对企业投资实行动态监测,及时了解和掌握企业投资信息,指导督促企业规范开展投资活动。企业投资项目实施过程中,出现投资项目内容发生变化、投资金额调整和投资对象股权结构变化等情况时,应在投资管理信息系统及时变更投资项目信息。
  第二十七条 市国资办对企业实施中的投资项目进行随机监督检查,重点检查企业重大投资项目决策、执行和效果等情况,特别是计划外追加、非主业投资项目实施的必要性及投资风险等内容,对发现的问题向企业反馈。
  第二十八条 企业应当定期对实施、运营中的投资项目进行跟踪分析。投资项目在实施过程中出现下列情形之一的,企业应重新履行投资决策程序。
  1.投资总额超出预算20%以上的项目;
  2.资金来源及构成需进行重大调整,致使企业负债过高,超出企业承受能力或影响企业正常发展;
  3.投资对象股权结构发生重大变化,导致企业控制权转移;
  4.投资项目合作方严重违约,损害出资人利益;
  5.因不可控因素造成投资风险剧增或存在较大潜在损失等重大变化,需要调整和终止投资计划。
  企业因投资项目再决策涉及年度投资计划调整的,应当及时将调整后的年度投资计划报送市国资办备案。

第六章 投资事后管理

  第二十九条 市国资办督促企业开展投资项目后评价,并采取不定期抽查等方式,对市政府直属公司的投资项目实施实地跟踪、审计等监督管理。
  第三十条 企业监事会应当根据职责加强对投资的全过程监督检查,发现问题及时向市国资办报告,适时组织开展投资专项监督检查。
  第三十一条 企业应当编制半年度和年度投资完成情况报告,并于每年7月底前和次年3月底前以书面报告形式报送市国资办。半年度和年度投资完成情况报告包括但不限于以下内容:
  1.年度投资完成总体情况;
  2.年度投资效果分析;
  3.重大投资项目进展情况;
  4.年度投资后评价工作开展情况;
  5.年度投资存在的主要问题及改进措施。
  第三十二条 企业应当加强对子企业投资活动的监督检查,确保本办法和企业投资管理制度的贯彻落实。
  第三十三条 企业应当组织对投资项目开展后评价和专项审计。

第七章 责任追究

  第三十四条 企业投资项目管理纳入企业经营业绩考核和领导人员综合评价范围。
  第三十五条 企业违反本办法规定,未履行或者未正确履行投资管理职责造成国有资产损失以及其他严重不良后果的,依照《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》(国办发〔2016〕63号)和《慈溪市政府直属公司资产损失责任追究暂行办法》(慈国资〔2017〕163号)等有关规定,由有关部门追究企业相关领导人员和经营管理人员的责任。
  第三十六条 对瞒报、谎报、不及时报送投资信息的企业,由市国资办视情况给予通报批评、责令整改、监管提示等处理,必要时组织开展核查。

第八章 附则

  第三十七条 非经营性项目审批管理市政府另有规定的,同时从其规定。
  第三十八条 基金的设立及其投资活动按政府相关规定执行,不适用本办法。
  第三十九条 企业投资上市公司以及上市公司的投资活动,同时还应当遵守证券监督管理的有关规定。
  第四十条 其他国有及国有控股企业的投资管理由企业主管部门受市国资办委托按照本办法负责实施和监管,对列入监管类的投资项目,由企业主管部门审核后转报市国资办核准;对列入特别监管类的投资项目,由企业主管部门报市政府审批。企业主管部门违反本办法规定,造成国有资产损失的,由有关部门追究相关人员责任。
  第四十一条 本办法自2019年1月1日起施行,此前规定与本办法不一致的,以本办法为准。

  附件:慈溪市政府直属公司投资项目负面清单

 

 

附件

慈溪市政府直属公司投资项目负面清单

  企业不得投资以下项目:
  一、不符合国家产业政策的投资项目;
  二、不符合经市国资办审核的企业发展战略和规划的投资项目;
  三、未按规定履行完成必要的审批程序的投资项目;
  四、不符合企业投资决策程序和管理制度的投资项目;
  五、项目资本金低于国家相关规定要求的投资项目;
  六、投资预期收益低于5年期国债利率的企业经营性项目;
  七、二级市场股票、基金、期货投资以及其他投机性质的金融衍生业务等高风险投资。

 


 抄送:市委各部门,市人大办、政协办,市人武部,市法院、检察院,各人民团体,慈溪民盟、慈溪民建、慈溪致公党、慈溪九三。
 慈溪市人民政府办公室          2018年10月31日印发

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