关于慈溪市2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案的报告

2023年2月4日在慈溪市

第十八届人民代表大会第二次会议上

慈溪市财政局

各位代表：

受市人民政府委托，现将慈溪市2022年财政预算执行情况和2023年财政预算草案提请各位代表审议，并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出意见。

一、2022年预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况

1.全市

2022年，全市一般公共预算收入2047306万元，完成调整预算的98.7%，扣除留抵退税因素后同口径比上年下降（以下简称“下降”）0.2%，按自然口径计算下降9.1%。加上中央级收入1593486万元，全市财政总收入3640792万元，完成调整预算的98.6%，扣除留抵退税因素后同口径增长3.9%，按自然口径计算下降6.1%。

2.市级

2022年，市级一般公共预算收入1241420万元，完成调整预算的95.8%，扣除留抵退税因素后同口径下降3.6%，按自然口径计算下降8.1%（加上中央级收入742543万元，市级财政总收入1983963万元，完成调整预算的97.3%，扣除留抵退税因素后同口径下降2.8%，按自然口径计算下降8.4%）。加上转移性收入1085535万元（其中：上级税收返还收入26892万元，上级转移支付收入466242万元，调入资金198821万元，动用预算稳定调节基金233555万元，地方政府一般债务转贷收入108400万元，使用结转资金51625万元），市级一般公共预算可用资金为2326955万元。

市级一般公共预算支出1679536万元，完成调整预算的97.5%，增长5.3%；加上转移性支出647419万元（其中：体制等上解上级支出243716万元，安排预算稳定调节基金251628万元，地方政府一般债务还本支出108400万元，结转下年43675万元），支出合计2326955万元。

收支相抵，市级一般公共预算收支平衡。

图表1:2022年市级一般公共预算收支平衡关系

市级收支具体执行情况为：

（1）主要收入执行情况。增值税444769万元，完成调整预算的96.3%；企业所得税114046万元，完成调整预算的102.9%；个人所得税53979万元，完成调整预算的117.2%；城市维护建设税46555万元，完成调整预算的93.1%;契税及耕地占用税90121万元，完成调整预算的104.7%；其他地方税收184629万元，完成调整预算的92.1%。非税收入307321万元，完成调整预算的90.2%。

图表2：2022年市级一般公共预算收入构成比例

（2）重点支出执行情况。农林水支出96020万元，完成调整预算的88.7%；教育支出399037万元，完成调整预算的99.4%；科学技术支出78131万元，完成调整预算的100.0%；文化旅游体育与传媒支出31909万元，完成调整预算的99.4%；社会保障和就业支出211092万元，完成调整预算的99.9%；卫生健康支出174449万元，完成调整预算的96.6%。

图表3：2022年市级一般公共预算重点支出执行情况（单位：亿元）

3.市本级

2022年，市本级一般公共预算可用资金为1875839万元（含街道、市属区181268万元）。市本级一般公共预算支出1244677万元（含街道、市属区169332万元），完成调整预算的96.6%，增长8.5%；加上转移性支出631162万元，其中：体制等上解上级支出243716万元、安排预算稳定调节基金235371万元（含街道、市属区11936万元）、地方政府一般债务还本支出108400万元、结转下年43675万元，支出合计1875839万元。

收支相抵，市本级（含街道、市属区）一般公共预算保持平衡。

市本级一般公共预算重点支出执行情况：农林水支出54898万元、教育支出196700万元、科学技术支出46833万元、文化旅游体育与传媒支出15639万元、社会保障和就业支出153786万元、卫生健康支出141777万元。街道、市属区支出169332万元。

各镇一般公共预算可用资金451116万元（含市专项转移支付各镇67128万元，调入资金709万元）；各镇一般公共预算支出434859万元，加上转移性支出16257万元（安排预算稳定调节基金），支出合计451116万元。收支相抵，各镇一般公共预算保持平衡。

教育收费财政专户管理资金安排教育支出3760万元，实际支出3638万元。

最终决算结果待决算编审完成后再向市人大常委会报告。

（二）政府性基金预算执行情况

1.市级

2022年，市级政府性基金预算收入881357万元，完成调整预算的100.9%，下降49.9％；加上转移性收入513940万元（其中：上级转移支付收入5125万元，调入资金15795万元，地方政府专项债务转贷收入424000万元，使用结转资金69020万元），市级政府性基金预算可用资金为1395297万元。

市级政府性基金预算支出1156477万元，完成调整预算的91.9%，下降36.7%；加上转移性支出238820万元（其中：调出资金67821万元，上解上级支出49624万元，结转下年101375万元，地方政府专项债券还本支出20000万元），支出合计1395297万元。收支相抵，市级政府性基金预算收支平衡。

2.市本级

2022年，市本级政府性基金预算可用资金为1337514万元（含街道、市属区33441万元）。市本级政府性基金预算支出1099403万元（含街道、市属区33438万元），完成调整预算的91.6%，下降32.8%；加上转移性支出238111万元，其中：调出资金67112万元（含街道、市属区3万元）、上解上级支出49624万元、结转下年101375万元、地方政府专项债券还本支出20000万元，支出合计1337514万元。收支相抵，市本级（含街道、市属区）政府性基金预算保持平衡。

各镇政府性基金预算收入8619万元，加上使用结转资金1507万元、市对各镇转移支付收入47657万元，各镇政府性基金可用资金57783万元；各镇政府性基金预算支出57074万元，加上转移性支出709万元（其中：调出资金709万元），支出合计57783万元。收支相抵，各镇政府性基金预算保持平衡。

最终决算结果待决算编审完成后再向市人大常委会报告。

（三）国有资本经营预算执行情况

市级国有资本经营预算收入28万元，完成调整预算的100.0%；加上上级转移性收入15万元，国有资本经营预算可用资金为43万元。市级国有资本经营预算支出35万元，完成调整预算100.0%，其中用于国有企业退休人员社会化管理补助支出15万元、国有企业资本金注入20万元；调出资金8万元，调入一般公共预算用于充实社保风险基金。

收支相抵，市级国有资本经营预算收支平衡。

（四）社会保险基金预算执行情况

2022年全市社会保险基金收入232538万元，完成调整预算的99.3%，比去年同口径下降10.3%。其中：城乡居民基本养老保险基金96165万元、机关事业单位养老保险基金84056万元、工伤保险基金22814万元、失业保险基金29503万元。

全市社会保险基金支出256069万元，完成调整预算的101.1%，比去年同口径增长20.0%。其中：城乡居民基本养老保险基金94773万元、机关事业单位养老保险基金98455万元、工伤保险基金21697万元、失业保险基金41144万元。

2022年当年社会保险基金结余-23531万元，加上上年结余139063万元，年末累计滚存结余115532万元。最终决算结果待决算编审完成后再向市人大常委会报告。

（五）政府债务说明

1.债务限额

市级2022年政府债务限额1863000万元，其中当年新增政府债务限额404000万元。在批准的限额内，本年债券转贷额532400万元，其中：新增债券404000万元，再融资债券128400万元。

2.结构

截至2022年底，市级政府债务余额为1834785万元，其中：一般债务728350万元，占39.7％；专项债务1106435万元，占60.3％。

3.使用

市级新增政府债券404000万元，其中：用于市政建设289000万元，占71.5％；保障性住房58000万元，占14.4%；教育5000万元，占1.2％；医疗卫生3000万元，占0.8％；农林水利建设49000万元，占12.1％。

4.偿还

市级共偿还政府债务131247万元，其中：一般债务还本111247万元，专项债务还本20000万元。

（六）落实市人大预算决议等有关情况

1.聚焦生财用财理财，把握收支执行有“尺度”。

一是紧盯目标狠抓收入。加强经济形势分析和财源分析，构建“2+X+18”税收精诚共治机制，统筹税务部门与涉税各方力量参与税收治理，实施对税源的全方位、立体化、多层次监控。不断完善数据共享机制，拓展涉税信息在组织收入、以税资政、协同监管等领域应用，增强组织收入的主动性、前瞻性。二是抓好收支平稳运行。严格落实“无预算不开支，有预算不超支”等刚性规定，从严控制预算调剂和追加，新的增支政策原则上通过以后年度预算安排，确需追加的优先通过部门现有预算调剂解决。加强预算执行动态监控，做好库款及相关资金运行综合分析，开展“三保”风险滚动评估，强化预算执行控制。三是统筹资金保障重点。加大资金、资产、资源盘活和统筹力度，全年累计盘活存量资金13.3亿元，完成两轮市级财政专户资金共计21亿元的竞争性存放，开展行政事业单位国有资产资源排摸清查。坚持党政机关过紧日子，进一步压减一般性支出，兜牢“三保”底线，全年完成“三保”支出85.7亿元，占年初预算96.4%。

2.聚焦助企纾困解难，支持经济发展有“力度”。

一是财政政策前置发力。加力推进稳进提质攻坚行动，试行政策资金“预兑现”模式，加快政策兑付进度，全年兑付惠企政策资金10.7亿元，实现资金支出提早、效果见早。还重点安排0.5亿元用于贷款贴息支持小微企业融资扩产、1.1亿元用于八期“你消费我助力”消费券促进活动，有效激活市场主体。二是减负降本直达快享。紧扣市场主体困难和需求，持续推进企业减负降本，全年降本减负78.4亿元，失业保险基金列支稳岗返还1.6亿元，促进就业经费0.5亿元。分配下达中央支持减税降费专项转移支付资金共3批5.4亿元。三是专项债券用足用好。全年成功申请专项债券资金共计40.4亿元，增长44.3%，居宁波各区县（市）第二。坚持“资金跟着项目走”，债券分配向重大基础设施建设项目倾斜，并持续跟踪监督资金使用、还本付息等情况，推动尽早形成实物工作量。

3.聚焦共富共美共享，致力民生改善有“温度”。

一是民生支出保持高位。全力抓牢兜底性民生、抓实基础性民生、抓好普惠性民生，全年一般公共预算用于民生支出137.0亿元，增长4.8%，占一般公共预算支出的81.6%，民生福祉进一步增进。全力保障疫情防控资金，认真落实进一步优化防控工作的二十条和新十条各项措施，持续强化资金保障。二是乡村振兴助推有力。健全“三农”投入稳定增长机制，深化涉农资金整合改革，推动土地出让收入优先支持乡村振兴政策落地。全年一般公共预算“三农”支出完成92.2亿元，增长3.3%，兑现新时代美丽乡村建设补助0.8亿元。浙江日报专版刊发《慈溪财政助力描绘乡村共富共美新图景》。三是基建投入提速发展。集中财力保障全市重大项目、重点区块开发建设，全力支持兴水治水、老旧小区改造、“精特亮”等项目建设。全年拨付基建项目资金38.6亿元，增长15.0%，有序推进21个续建项目工程进度和11个新开工项目建设，进一步提升城市竞争力、创新力。

4.聚焦财政安全底线，落实风险防控有“硬度”。

一是加强政府债务管理。强化全口径债务监测平台管理，杜绝新增政府隐性债务，坚持控规模与促发展并进，稳步推进存量债务化解，完善风险防控体系，实现对专项债券项目全周期、常态化风险监控，推进债务规模与债务率持续“双控双降”，打好防范化解债务风险持久战。二是提升项目绩效管理。全年开展绩效评价项目101个，涉及财政资金28.6亿元，推进单位绩效自评全覆盖。出台《慈溪市项目支出绩效评价管理办法》，对新增投资项目1000万以上、政策项目500万以上、一般专项300万以上以及下年度增幅50%且增加预算超过300万的老项目，全面进行事前绩效评审。三是严抓财经纪律管理。防范化解财经纪律风险，扎实开展地方财经秩序专项整治自查自纠工作。硬化财经纪律约束，优化财会监督体系，强化内部监督和内控建设，维护良好财经秩序。

上述成绩的取得来之不易，但在肯定成绩的同时，我们也清醒认识到，新征程上财政工作还面临诸多问题和挑战：一是财政收支矛盾加剧，财力缺口扩大，抗风险能力降低，财政的可持续性面临挑战；二是隐性债务后期化解难度更大，政府债券还本付息压力递增，进一步压缩有限财力，使财力紧张加剧；三是政府过紧日子意识还不够强，预算执行刚性、严肃性仍有待提高。对此，我们将高度重视，采取更加精准有力的措施，努力加以改进和解决。

二、2023年预算草案

今年我市财政预算安排的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神，坚持稳字当头、稳中求进，坚持尽力而为、量力而行，坚定信心、迎难而上，处理好当前和长远、稳增长与防风险的关系，推动积极财政政策加力提效，进一步筑牢稳的基础、积蓄进的力量。不断发挥财政职能作用，加强财政资源统筹，保证财政支出强度，坚持政府过紧日子，进一步严肃财经纪律，强化预算约束和绩效管理，防范化解地方政府债务风险，千方百计保持收入运行在合理区间，切实挑起稳经济大梁的重任。

（一）一般公共预算草案

1.全市

2023年，全市一般公共预算收入预期2229300万元，增长8.9%。加上中央级收入预期1657500万元，全市财政总收入预期3886800万元，增长6.8%。

2.市级

2023年，市级一般公共预算收入预期1309800万元，增长5.5%（加上中央级收入预期743700万元，市级财政总收入预期2053500万元，增长3.5%）。加上转移性收入423938万元（其中：上级税收返还收入26892万元，上级转移支付收入100889万元，调入资金116700万元，动用预算稳定调节基金51982万元，地方政府一般债务转贷收入83800万元，使用结转资金43675万元），市级一般公共预算可用资金为1733738万元。

拟安排市级一般公共预算支出1471264万元（含上级提前下达转移支付安排的支出100889万元），下降12.5%；加上转移性支出262474万元（其中：体制等上解上级支出178674万元，地方政府一般债务还本支出83800万元），支出合计1733738万元。

收支相抵，市级一般公共预算保持平衡。

图表4:2023年市级一般公共预算收支平衡关系

市级主要收入情况。增值税476652万元，企业所得税119494万元，个人所得税58398万元，城市维护建设税60000万元，契税及耕地占用税137505万元，其他地方税收283551万元；非税收入174200万元。

图表5:2023年市级一般公共预算收入构成

3.市本级

2023年，市本级体制分成财力1035512万元（含街道、市属园区128853万元），加上转移性收入423156万元（其中：上级税收返还收入26892万元，上级转移支付收入100889万元，调入资金116700万元，动用预算稳定调节基金51200万元，地方政府一般债务转贷收入83800万元，使用结转资金43675万元），市本级一般公共预算可用资金为1458668万元。

拟安排市本级一般公共预算支出1196194万元（含街道、市属园区130053万元），下降3.9%；加上转移性支出262474万元（其中：体制等上解上级支出178674万元，地方政府一般债务还本支出83800万元），支出合计1458668万元。

收支相抵，市本级（含街道、市属园区）一般公共预算保持平衡。

市本级一般公共预算重点支出安排情况：教育支出218083万元，增长10.9%；科学技术支出64445万元，增长37.6%；文化旅游体育与传媒支出18472万元，增长18.1%；社会保障和就业支出152554万元，下降0.8%；卫生健康支出110929万元，下降21.8%；农林水支出40149万元，下降26.9%；街道、市属园区支出130053万元。

市本级一般公共预算支出中，基本支出351369万元（不包括街道、市属园区），按照政府经济分类，其中：机关工资福利支出140290万元，机关商品和服务支出19448万元，对事业单位经常性补助181261万元，对个人和家庭补助10370万元。另外，教育收费财政专户管理资金安排教育支出3200万元。对各镇的专项转移支付年初预算编列在市本级。

各镇一般公共预算可用资金275070万元（其中：动用预算稳定调节基金782万元）；一般公共预算支出275070万元。收支相抵，各镇一般公共预算保持平衡。

在市人代会批准本预算草案前，按照预算法规定可安排使用的支出，主要是参照上一年同期的预算支出数额安排必须支付的本年度基本支出和项目支出。在市人代会批准预算后，将按照批准的预算执行。

（二）政府性基金预算草案

1.市级

2023年，市级政府性基金预算收入预期1212000万元，增长37.5％；加上转移性收入102305万元（其中：上级转移支付收入930万元，使用结转资金101375万元），市级政府性基金预算可用资金为1314305万元。

拟安排市级政府性基金预算支出1230005万元，增长6.4%；加上转移性支出84300万元（其中：上解上级支出72000万元，地方政府专项债券还本支出12300万元），支出合计1314305万元。收支相抵，市级政府性基金预算收支平衡。

2.市本级

2023年，市本级政府性基金预算可用资金为1255805万元（含街道、市属园区2516万元，其中环创中心、高新区等四个园区的80000万元土地出让收益及成本统一在市本级部门反映）。拟安排市本级政府性基金预算支出1171505万元（含街道、市属园区2516万元），增长6.6%；加上转移性支出84300万元（上解上级支出72000万元、地方政府专项债券还本支出12300万元），支出合计1255805万元。收支相抵，市本级（含街道、市属园区）政府性基金预算保持平衡。对各镇的专项转移支付年初预算编列在市本级。

各镇政府性基金预算可用资金58500万元，拟安排政府性基金支出58500万元，收支相抵，各镇政府性基金预算保持平衡。

（三）国有资本经营预算草案

2023年，根据企业实际经营情况，市级国有资本经营预算收入不予安排，收到上级转移性收入15万元，市级国有资本经营预算可用资金合计15万元。

拟安排2023年市级国有资本经营预算支出15万元，系用于国有企业退休人员社会化管理补助支出。

收支相抵，市级国有资本经营预算保持平衡。

（四）社会保险基金预算草案

2023年，社会保险基金收入预期246494万元，增长6.0%。分项安排情况：城乡居民基本养老保险基金110046万元、机关事业单位养老保险基金86045万元、工伤保险基金22763万元、失业保险基金27640万元。

拟安排2023年社会保险基金预算支出251990万元，下降1.6%。分项安排情况：城乡居民基本养老保险基金98972万元、机关事业单位养老保险基金102650万元、工伤保险基金22859万元、失业保险基金27509万元。

（五）2023年地方政府债务预算情况

根据分年度地方政府债务到期情况，一般债务到期以一般公共预算收入偿还，专项债务到期以专项债券项目对应的政府性基金或专项收入偿还，分年落实偿债资金来源，确保按期还本付息，财政中长期可持续。2023年，在一般公共预算支出中安排一般债务还本支出83800万元，以发行再融资债券偿还；在政府性基金预算支出中安排专项债务还本支出12300万元，其中：发行再融资债券偿还0万元，安排财力偿还12300万元。2023年全年新增地方政府债务限额待宁波下达后，再依法编制调整预算方案（草案）提交市人大常委会审议批准。

三、切实做好2023年预算执行工作

（一）千方百计稳定财政收支运行，以更强的合力做好预算平衡文章。

一是千方百计稳运行。持续跟踪宏观经济走势和政策变化，坚决落实各项减税降费政策措施，全面分析财政收支运行情况，并针对困难和问题制定应急预案，提出应对措施，精准合理安排预算，强化年度间预算平衡管理，努力平衡好完成收入预期目标与可持续增长的关系。二是全力以赴抓收入。深化“2+X+18”税收精诚共治机制运用，加强收入形势分析研判，努力稳住收入基本盘。密切关注房地产市场，加强土地出让收入管理，统筹用好调入资金、盘活财政存量资金、预算稳定调节基金、盘活国有资源资产等举措。三是有保有压优支出。保证财政支出强度，优化支出结构，坚决兜牢“三保”底线。牢固树立铁心过紧日子思想， “三公”经费总额压减5%，继续严控一般性支出，严禁无预算、超预算支出，严控上级无明确规定的提标扩面，提升预算管理水平，促进财政可持续发展。

（二）精准有效实施积极财政政策，以更实的举措稳定宏观经济大盘。

一是用好政策组合拳。以更大力度抓好积极财政政策落地落实，充分发挥财政稳经济的关键作用，统筹财政补贴、减税降费、消费券等政策组合工具，滚动实施稳经济一揽子政策措施和接续政策，确保政策、资金跑在风险、困难面前。二是抢抓政策机遇期。加强向上沟通对接，进一步加大新增专项债券项目谋划力度，确保有更多项目进入储备库，努力争取更多的专项债券额度支持。探索专项债券全生命周期管理，用快用足用好专项债资金，充分释放扩投资、稳经济效应。三是跑出政策加速度。优化产业扶持政策体系，进一步完善涉农资金整合优化，提高政策的精准度和有效性。发挥财政政策对市场主体的纾困作用，按照直达快享、精准高效的原则，加快政策资金兑付进度。

（三）全力以赴破解财政现实困境，以更快的步伐推动构建现代财税体制。

一是加快推进财政体制改革。进一步理顺“钱袋子”，推进财政事权与支出责任合理划分，精心谋划下一轮镇级财政体制。加强中长期支出事项管理，杜绝脱离实际的过高承诺。推行重大政策和项目财政可承受能力评估，促进财政可持续发展。二是深化预算管理制度改革。全面构建资源统筹、政策协同、绩效导向、可持续发展的预算管理格局，不断完善财政资金资产资源和政策系统集成的管理模式，持续优化支出结构，强化预算刚性约束，深化预算绩效改革，提升“花钱必问效、无效必问责”绩效意识。三是纵深推进财政数字化改革。加快预算管理一体化建设，将镇（街道）2023年预算编制和执行纳入系统，提高镇（街道）预算编制的合理性、完整性。推进财政各项应用场景的贯通落地和应用，推动数字赋能财政系统治理方式、手段、机制的系统性重塑，实现整体智治。

（四）慎终如始加强财政风险防控，以更严的要求确保财政可持续发展。

一是严防财政运行风险。全面加强基层财政运行风险研判预警，着力防范“三保”、社保、债务、财经纪律等财政运行风险，重点关注镇级财政运行状况，做到早发现、早介入、早处置，为经济社会发展营造良好的财政环境。二是严控政府债务风险。严格落实政府债务限额管理，压实化债主体责任，坚决遏制增量，加快化解存量，提升我市整体化债率，切实降低债务风险。建立规范的举债融资、风险防控联动机制，加强镇级债务管理，守住不新增隐性债务底线。三是严格财政基础管理。深化 “规范管理、效能提升”三年行动，规范财政管理，提升财政效能，发挥财政作用。加强库款保障水平监测，增强财政库款保障能力。推进闭环机制建设，实现财政领域监督、整改、治理的良性循环。

各位代表，做好2023年全市财政预算工作具有特殊重要性，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，全面贯彻落实党的二十大精神，自觉接受人大指导监督，虚心听取政协意见建议，积极发挥财政职能作用，担当作为，求真务实，为争当中国式现代化县市域实践排头兵，加快建设共富共美现代化新慈溪作出新的更大贡献！

附件：1.2022年慈溪市级财政预算执行情况表

2.2023年慈溪市级财政预算安排情况表（草案）

　　目录.docx