慈溪市审计局2023年部门预算

目  录

第一部分 部门概况 3

一、主要职能 3

二、部门机构设置情况 5

第二部分 2023年部门预算安排情况说明 5

一、2023年部门收支预算总表的说明 5

二、2023年收入预算总表的说明 5

三、2023年支出预算总表的说明 6

四、2023年财政拨款收支预算总表的说明 6

五、2023年一般公共预算支出表的说明 6

（一）一般公共预算拨款当年规模变化情况 6

（二）一般公共预算当年拨款结构情况 7

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况 7

六、2023年一般公共预算基本支出表的说明 8

七、2023年一般公共预算“三公”经费预算支出表的说明 9

八、2023年政府性基金预算支出表的说明 10

（一）政府性基金预算当年拨款规模情况 10

（二）政府性基金预算当年拨款结构情况 10

（三）政府性基金预算当年拨款具体使用情况 10

九、2023年国有资本经营预算支出表的说明 10

十、其他重要事项的情况说明 10

（一）机关运行经费 10

（二）政府采购情况 11

（三）国有资产占有使用情况 11

（四）绩效目标设置情况 11

第三部分 名词解释 11

一、收入科目 11

二、支出科目 12

三、机关运行经费 14

第一部分 部门概况

一、主要职能

慈溪市审计局贯彻落实中央、省委、宁波市委和市委关于审计工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对审计工作的集中统一领导。主要职责是：

1.负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任。负有督促被审计单位整改的责任。

2.向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向市政府提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委和市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市纪委市监委和市委、市政府有关部门、镇（街道）党委（党工委）政府（办事处）通报有关审计情况和审计结果。

3.对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括有关重大政策措施贯彻落实情况：市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算和其他财政收支；镇级政府预算执行情况、决算和其他财政收支；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市重大公共项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市级国有企业和金融机构、市政府规定的市级国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金及其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。

5.按规定对市管领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。

6.组织对财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、市级财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位提出的行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.完成市委、市政府交办的其他任务。

10.职能转变。进一步完善审计管理体制，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、部门机构设置情况

从预算单位构成看，慈溪市审计局部门预算包括局本级预算及局属事业单位预算。具体单位包括局本级、局属慈溪市政府投资审计中心单位预算。

第二部分 2023年部门预算安排情况说明

一、2023年部门收支预算总表的说明

按照综合预算的原则，本部门所有收入和支出均纳入部门预算管理。2023年收支总预算1884.22万元，收入包括：一般公共预算拨款收入、政府性基金预算拨款收入；上年结转。支出包括：一般公共服务支出（类）、社会保障和就业支出（类）、卫生健康支出（类）、城乡社区支出（类）、住房保障支出（类）。

二、2023年收入预算总表的说明

本部门2023年收入预算1884.22万元，其中：一般公共预算拨款收入1653.37万元，占87.76%；政府性基金预算拨款收入200.00万元，占10.61%；上年结转30.85万元，占1.63%。

三、2023年支出预算总表的说明

本部门2023年支出预算1884.22万元。

（一）按支出功能分类，包括一般公共服务支出（类）1290.96万元、社会保障和就业支出（类）214.46万元、卫生健康支出（类）60.53万元、城乡社区支出（类）200.00万元、住房保障支出（类）118.27万元。

（二）按支出用途分类，包括人员支出1397.02万元，日常公用支出103.66万元，项目支出383.54万元。

四、2023年财政拨款收支预算总表的说明

本部门2023年财政拨款收支预算1884.22万元。收入包括：一般公共预算拨款收入1653.37万元，政府性基金预算拨款收入200.00万元，上年结转30.85万元；支出包括：一般公共服务支出（类）1290.96万元、社会保障和就业支出（类）214.46万元、卫生健康支出（类）60.53万元、城乡社区支出（类）200.00万元、住房保障支出（类）118.27万元。

五、2023年一般公共预算支出表的说明

（一）一般公共预算拨款当年规模变化情况

本部门2023年一般公共预算当年拨款1684.22万元，比2022年执行数1649.44万元增加34.78万元，主要是：1.2023年度审计项目计划增加，项目审计中聘请中介费、差旅费等预算相应增加；2.2023年度行政事业单位医疗相关预算增加，属于正常的社保调整，因此2023年度预算数大于2022年度执行数。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况

一般公共服务支出（类）1290.96万元，占76.66%；社会保障和就业支出（类）214.46万元，占12.73%；卫生健康支出（类）60.53万元，占3.59%；住房保障支出（类）118.27万元，占7.02%。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况

1.一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行(项)494.64万元，比2022年执行数减少25.42万元，下降4.89%，主要原因是行政人员经费减少。

2.一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务(项)175.85万元，比2022年执行数增加50.02万元，增长39.75%，主要原因是2023年度审计项目计划增加，项目审计中聘请中介费、差旅费等预算相应增加，因此2023年度预算数大于2022年度执行数。

3.一般公共服务支出（类）审计事务（款）信息化建设(项)7.69万元，比2022年执行数减少5.63万元，下降42.27%，主要原因是本年度办公设备采购减少。

4.一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行(项)612.78万元，与上年基本持平。

5.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休(项)52.72万元，比2022年执行数减少2.02万元，下降3.69%，主要原因是2022年度有离休人员补贴增发补发。

6.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出(项)107.82万元，比2022年执行数增加1.09万元，增长1.02%，主要原因是正常的社保调整。

7.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出(项)53.92万元，与上年基本持平。

8.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗(项)18.80万元，比2022年执行数增加4.71万元，增长33.43%，主要原因是正常的社保调整。

9.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗(项)27.87万元，比2022年执行数增加9.64万元，增长52.88%，主要原因是正常的社保调整。

10.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助(项)13.86万元，比2022年执行数增加3.64万元，增长35.62%，主要原因是正常的社保调整。

11.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金(项)118.27万元，与上年基本持平。

六、2023年一般公共预算基本支出表的说明

本部门2023年一般公共预算基本支出1500.68万元，其中：

人员经费1397.02万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、离休费、医疗费补助、奖励金、其他对个人和家庭的补助。

公用经费103.66万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

七、2023年一般公共预算“三公”经费预算支出表的说明

本部门2023年“三公”经费预算9.70万元，比上年预算数下降26.35%。其中：

（一）因公出国（境）费用：2023年因公出国（境）费预算为0，与上年持平。

（二）公务接待费：2023年安排公务接待费预算6.90万元,主要用于接待上级部门和兄弟单位交流学习接待等支出。2023年比上年预算数下降20.42%，减少的主要原因是按市财政要求本年度公务接待预算相对上年度预算进行了压减。

（三）公务用车购置：2023年公务用车购置预算为0，与上年持平。

（四）公务用车运行费：2023年安排公务用车运行费预算2.80万元,主要用于应急工作任务、紧急会议等所需的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、补贴等支出。2023年比上年预算数下降37.78%，减少的主要原因是按照2023年度实际情况，秉承勤俭节约的优良作风，减少本年度预算安排。

八、2023年政府性基金预算支出表的说明

（一）政府性基金预算当年拨款规模情况

本部门2023年政府性基金预算当年拨款200万元，比2022年执行数增加0.03万元，与上年执行数基本持平。

（二）政府性基金预算当年拨款结构情况

城乡社区支出（类）200万元，占100.00%。

（三）政府性基金预算当年拨款具体使用情况

1.城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项） 200.00万元，主要用于政府投资建设项目委托中介协审的结算审核费。

九、2023年国有资本经营预算支出表的说明

本部门2023年没有使用国有资本经营预算拨款安排支出。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费

2023年本部门本级1家行政单位的机关运行经费财政拨款预算65.61万元，较2022年预算数减少4.6万元，下降6.55%。

（二）政府采购情况

2023年本部门各单位政府采购预算总额298.90万元，其中：政府采购货物预算7.35万元、政府采购工程预算0万元、政府采购服务预算291.55万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2022年12月31日，本部门所属各预算单位共有车辆1辆，其中，老干部服务用车0辆，机要通信用车0辆，应急保障用车1辆，行政执法专用车0辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，事业单位业务用车0辆。本部门没有单位价值50万元及以上通用设备。本部门没有单位价值100万元及以上的专用设备。

2023年本部门没有预算安排购置车辆及单位价值50万元及以上通用设备、单位价值100万元及以上的专用设备。

（四）绩效目标设置情况

2023年本部门所有项目支出均实行绩效目标管理，涉及财政拨款预算306.69万元，项目9个。

第三部分 名词解释

一、收入科目

1.财政拨款收入：部门当年从本级财政部门取得的各类财政拨款，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款收入。

2.财政专户管理资金:缴入财政专户，实行专项管理的教育收费。

3.事业收入：事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入，不含教育收费。

4.事业单位经营收入：事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.上级补助收入：预算单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

6.附属单位上缴收入：事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

7.其他收入：预算单位取得的除财政拨款、财政专户管理资金、事业收入、经营收入、上级补助收入、附属单位上缴收入以外取得的各项收入资金,包括债务收入、投资收益等。

8.上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

二、支出科目

1.基本支出：是预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员支出和日常公用支出。

2.项目支出：是预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

3.上缴上级支出：指所属事业单位上缴上级的支出。

4.事业单位经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

5.对附属单位补助支出:指对所属单位补助发生的支出。

6.结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

7.审计事务（款）行政运行（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

8.审计事务（款）审计业务（项）：指反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

9.审计事务（款）信息化建设（项）：指反映审计部门用于信息化建设方面的支出。

10.审计事务（款）事业运行（项）：指反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

11.行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

12.行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

13.行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

14.行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位，下同）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

15.行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

16.行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。

17.住房改革支出（款）住房公积金（项）：指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

18.国有土地使用权出让收入安排的支出（款）其他国有土地使用权出让收入安排的支出（项）：指反映土地出让收入用于其他方面的支出。不包括市县级政府当年按规定用土地出让收入向中央和省级政府缴纳的新增建设用地土地有偿使用费的支出。

三、机关运行经费

行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

附件：慈溪市审计局2023年部门预算附表.xls